ADVERTENCIA: AYUDA FAMILIAR EN LA HIPOTECA PUEDE ACARREAR PROBLEMAS CON HACIENDA
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La compra de una vivienda, un hito para muchos jóvenes, puede convertirse en una pesadilla fiscal si la ayuda familiar no se gestiona adecuadamente. El Consejo General del Notariado advierte sobre una práctica común que podría interpretarse como una donación encubierta por la Agencia Tributaria.
El Peligro de Firmar como Deudor sin Ser Propietario
La práctica consiste en que los padres o la pareja firmen como deudores en el préstamo hipotecario del hijo o pareja que compra la vivienda en solitario. Los bancos solicitan esto para tener mayores garantías de solvencia. Sin embargo, la notaria María Cristina Clemente explica que Hacienda considera que, si alguien firma como responsable de una deuda para un bien del que no es propietario, está donando ese dinero.
Esta situación, según la experta, es frecuente cuando un joven soltero busca adquirir su primera propiedad.
Los bancos, en lugar de aceptar a los padres como fiadores o avalistas, exigen que figuren como deudores solidarios, compartiendo la misma responsabilidad que el titular. Esta diferencia es crucial y puede generar una liquidación complementaria de impuestos con su correspondiente sanción.
La Solución: Formalizar un Préstamo Familiar
Afortunadamente, existe una solución legal sencilla: formalizar un préstamo entre los padres (o pareja) y el hijo (o pareja) que adquiere la vivienda. De esta forma, el dinero que los padres garantizan ante el banco se documenta como un préstamo al comprador, evitando la interpretación de donación.
Para que este contrato sea válido, debe tener el mismo tipo de interés y plazo que el préstamo hipotecario principal. El préstamo privado puede formalizarse mediante escritura pública ante notario o a través de un documento privado.
En ambos casos, el coste fiscal es cero, aportando seguridad jurídica a todas las partes.
Ventajas a Largo Plazo
La formalización del préstamo familiar no solo evita la sanción inicial, sino también futuros problemas fiscales. Si en el futuro el comprador principal mejora su solvencia y desea liberar a sus padres de la deuda hipotecaria, Hacienda podría interpretar la salida de los padres como una donación. Sin embargo, al tener el préstamo privado documentado, se justifica la operación y se evitan complicaciones.
Asesoramiento Notarial: Clave para Evitar Problemas
Los notarios insisten en la importancia de recibir un buen asesoramiento antes de firmar cualquier documento hipotecario. Recuerdan que todos los ciudadanos tienen derecho a elegir notario, un profesional que garantiza que operaciones importantes como la compra de una vivienda se realicen con todas las garantías legales y fiscales.
