RENTA 2025: Deducciones por hijos a cargo que puedes aplicar

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A menos de un mes del inicio de la campaña de la Declaración de la Renta 2025, que arranca el 8 de abril, es crucial informarse sobre las novedades y las fechas importantes. El plazo para presentar la declaración finaliza el 30 de junio. Cada año, la Agencia Tributaria introduce modificaciones en las obligaciones de los contribuyentes y en las deducciones o procedimientos relacionados con el IRPF. Estar preparado con antelación puede evitar problemas.

Si eres padre o madre, seguramente ya conoces las deducciones por hijo a cargo, que pueden aliviar el resultado de la declaración. Es importante revisarlas con atención para aprovechar todas las ventajas.

Deducción por maternidad

Esta deducción se aplica a las madres trabajadoras con hijos menores de tres años que, durante el ejercicio fiscal, hayan estado dadas de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad. La deducción es aplicable tanto si la declaración resulta a devolver, a pagar o si sale a cero.

Se puede cobrar de forma anticipada, a razón de cien euros al mes, o en la Declaración de la Renta, con un importe máximo de 1.200 euros.

Desde 2023, esta deducción se extendió a las madres autónomas y desempleadas que perciben un subsidio o prestación. En caso de fallecimiento de la madre o si el progenitor tiene la custodia exclusiva, el padre o tutor legal también puede solicitarla.

Los hijos que dan derecho a esta deducción son:

• Hijos naturales, desde el primer mes de su nacimiento hasta el mes anterior a cumplir los tres años. Si la declaración resulta positiva, se restará el importe de la deducción. Se aplicará en los tres años siguientes a la inscripción en el Registro Civil, independientemente de la edad del menor.
• Menores en régimen de tutela, adopción o acogimiento.

Además, si los menores asisten a la guardería, se podría recibir hasta mil euros más en la declaración para cubrir estos gastos.

Deducción por familia numerosa

Esta deducción es aplicable a todas las familias numerosas, tanto generales (tres hijos a cargo) como especiales (cinco o más hijos a cargo). Para las familias numerosas de categoría general, la deducción es de 1.200 euros, mientras que para las especiales es de 2.400 euros.

Desde 2018, se permite aumentar esta cantidad en 600 euros por cada hijo que supere el mínimo de cada categoría. La ayuda también se extiende a familias monoparentales con al menos dos hijos.

Se puede acceder a la ayuda tras presentar la declaración o de forma anticipada mensualmente. La deducción se puede aplicar a partes iguales a ambos progenitores o ceder una de las partes al otro de forma íntegra. No es incompatible con otras deducciones.

Deducción por ascendiente con dos hijos separado o sin vínculo matrimonial

Para las parejas separadas legalmente, o sin vínculo matrimonial, y con dos hijos a cargo, existe otra deducción a tener en cuenta. No se debe estar percibiendo anualidades por alimentos para los menores. Se puede solicitar si se cumplen los siguientes requisitos:

• Ser ascendiente separado legalmente o sin vínculo matrimonial con al menos dos hijos a cargo.
• Que los menores no reciban anualidad alimentaria.
• Estar trabajando por cuenta propia o ajena, dado de alta en la Seguridad Social o mutualidad, percibiendo una prestación por desempleo, pensión de la Seguridad Social o Clases Pasivas, o ser autónomo.

¿Se pueden acumular estas deducciones?

Las deducciones son acumulables, pero hay que tener en cuenta algunos matices.

Por ejemplo, no son compatibles la deducción por familia numerosa y la de ascendiente con dos hijos separado o sin vínculo matrimonial, ya que según la Agencia Tributaria, están destinadas a cubrir situaciones similares en el entorno de la familia.

Sí se pueden acumular la deducción por maternidad y las otras dos, siempre y cuando se cumplan todos los requisitos legales.

Para acceder a estas deducciones, es importante tener claros los siguientes pasos:

• Localizar en el modelo 100 de la declaración la casilla para incluir la deducción si se va a solicitar en el momento de presentarla.