RENTA 2025: Novedades en deducciones familiares, autónomos y otros beneficios fiscales
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La campaña para la Declaración de la Renta correspondiente al ejercicio 2025 dará comienzo oficialmente en 2026, con un calendario escalonado que busca facilitar la presentación a todos los contribuyentes. A partir del 8 de abril, se podrá realizar la declaración por internet, mientras que la opción telefónica estará disponible desde el 9 de mayo. La presentación presencial en las oficinas de Hacienda se habilitará a partir del 1 de junio. En todos los casos, el plazo máximo para presentar la declaración será el 30 de junio.
Esta nueva campaña trae consigo cambios significativos para familias, autónomos y otros colectivos. Se han introducido mejoras en la inclusión de descendientes y ascendientes en la declaración, la prórroga de deducciones relacionadas con la sostenibilidad y la eficiencia energética, y una nueva deducción para trabajadores con ingresos más bajos.
Deducciones familiares
La Declaración de 2025 mantiene y aclara diversas deducciones vinculadas a hijos y otros familiares a cargo. La deducción por maternidad continúa disponible para madres trabajadoras con hijos menores de tres años, pudiendo alcanzar hasta 1.200 euros anuales, con la posibilidad de recibir pagos anticipados de 100 euros al mes. La deducción por familia numerosa varía según la categoría: 1.200 euros para familias de categoría general y 2.400 euros para familias especiales, con incrementos adicionales por cada hijo extra.
Se mantiene también la deducción por ascendientes con dos hijos, destinada a progenitores que no conviven con la otra parte y que no reciben pensión alimenticia, siempre que cumplan los requisitos de actividad laboral.
La aplicación Renta Web detecta automáticamente si los ascendientes o descendientes tienen rentas entre 1.800 y 8.000 euros y si están marcados como no obligados a declarar. Esto permite que los datos se incluyan automáticamente en la declaración cuando proceda, evitando la duplicidad de información y garantizando que las deducciones se apliquen correctamente.
Deducciones para autónomos
El modelo 100 para la Declaración de la Renta incorpora novedades para los trabajadores autónomos, incluyendo nuevas casillas que permiten reflejar de manera más precisa las regularizaciones de cotizaciones en estimación directa, así como un desglose más detallado en las declaraciones de módulos.
También se contemplan campos para ajustar la devolución de subvenciones, garantizando que los datos reflejen correctamente la situación económica de cada contribuyente.
La deducción por el uso de un vehículo habitual es posible, pero únicamente si se demuestra que el coche está afecto a la actividad profesional y que su uso tiene un fin laboral justificable. Los desplazamientos deben estar vinculados de manera clara a la actividad del autónomo y no a fines personales, asegurando que la deducción se aplique de forma legítima y transparente.
Subvenciones, premios y fondos
La declaración incorpora herramientas para consignar ganancias patrimoniales derivadas de premios, fondos cotizados (ETFs) y sociedades de inversión de capital variable (SICAV).
La aplicación Renta Web facilita el registro de estas operaciones y permite trasladar automáticamente los datos a las casillas correspondientes, simplificando el proceso y reduciendo posibles errores.
Se han actualizado los tramos de la base liquidable del ahorro dentro del IRPF. Los rendimientos del capital mobiliario, como intereses, dividendos y ganancias patrimoniales por la venta de acciones, fondos, criptomonedas o inmuebles, se ven afectados por el incremento del tipo marginal máximo estatal del 14 % al 15 % para la parte de la base que supere los 300.000 euros. Para quienes residen en el extranjero, este tipo máximo sube al 30 %, frente al 28 % anterior.
Otras novedades de la Declaración de Renta 2025
Una de las principales novedades para los trabajadores con ingresos más bajos es la deducción recientemente incorporada. Quienes perciban rendimientos del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales y no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros podrán aplicarla de forma automática. La reducción fiscal alcanza un máximo de 340 euros para quienes reciben el salario mínimo y disminuye progresivamente hasta desaparecer cuando se llega al límite superior de ingresos.
Los contribuyentes que realicen mejoras energéticas en sus viviendas seguirán pudiendo aplicar deducciones fiscales. Esto incluye la instalación de sistemas de eficiencia energética, rehabilitación de edificios o puntos de recarga para vehículos eléctricos.
