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La campaña de la declaración de la renta ofrece oportunidades de ahorro a través de deducciones por seguros. Sin embargo, es crucial conocer qué pólizas son válidas y bajo qué condiciones.

¿Qué seguros son deducibles y cómo?

Los seguros de vida, hogar, coche y salud pueden generar beneficios fiscales, aunque la normativa del IRPF establece requisitos específicos que limitan su aplicación.

Seguro de Vida

El seguro de vida, que tributa como rendimiento del capital mobiliario, permite la desgravación en tres escenarios:

• Pólizas vinculadas a hipotecas de vivienda habitual firmadas antes del 1 de enero de 2013: deducción de hasta el 15% sobre las cantidades destinadas a la compra, incluyendo la prima del seguro.
• Trabajadores autónomos: deducción de hasta 500 euros si el seguro está ligado a su actividad profesional.
• Seguros asociados a planes de ahorro: con límites específicos.

Seguro de Hogar

Las posibilidades fiscales del seguro de hogar varían según el declarante:

• Particulares: la póliza de la vivienda habitual solo desgrava si está asociada a una hipoteca comprada antes del 1 de enero de 2013 y aún vigente. También es aplicable si el seguro cubre obras de adecuación por discapacidad finalizadas antes del 1 de enero de 2017.
• Autónomos: pueden deducirse un porcentaje de la prima proporcional a la superficie de la vivienda utilizada para su actividad profesional.
• Arrendadores: pueden deducirse los gastos del seguro de hogar del inmueble alquilado, así como las pólizas que cubren impagos del alquiler.

Seguro de Coche

Las deducciones para el seguro de coche son restrictivas y se limitan a los trabajadores autónomos. Para que la prima sea deducible, el vehículo debe ser un bien patrimonial afecto a la actividad económica, es decir, su uso debe ser imprescindible y exclusivo para obtener ingresos, sin uso personal.

Si se cumplen estas condiciones, la deducción es del 100% de los gastos asociados al vehículo, incluyendo seguro, adquisición, mantenimiento, reparaciones, peajes e ITV.

Esta deducción se contempla de manera excepcional en actividades como el transporte de mercancías, servicios de transporte a clientes, clases de conducción o traslados comerciales.

Seguro de Salud

El seguro de salud también exige una vinculación con la actividad profesional para poder desgravar. Los trabajadores asalariados pueden beneficiarse si la póliza forma parte de su retribución flexible y es contratada a través de la empresa. Los autónomos, por su parte, podrán incluirlo si está registrado en su contabilidad, disponen de factura y está ligado a su trabajo.