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Cada vez más pensionistas en España se ven afectados por el aumento de las retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y la aplicación del copago farmacéutico, factores que disminuyen considerablemente sus ingresos mensuales.

El Copago Farmacéutico: Un Límite Congelado que Afecta a la Mayoría

El copago farmacéutico es una de las principales preocupaciones. El número de pensionistas obligados a pagar una parte de sus medicamentos no deja de crecer. La razón principal es que, aunque las pensiones han aumentado conforme al Índice de Precios al Consumidor (IPC), el límite de ingresos para estar exento de este pago permanece estático en 11.200 euros anuales desde 2012.

En la actualidad, la gran mayoría de los pensionistas deben asumir este gasto, ya que incluso aquellos que perciben la pensión mínima superan ese umbral. Solo quedan exentos aquellos con ingresos inferiores a esa cifra y que no estén obligados a presentar la declaración de la Renta, así como los beneficiarios de pensiones no contributivas, el Ingreso Mínimo Vital (IMV), la prestación familiar por hijo a cargo o la renta de inserción social.

Retenciones de IRPF: Las Pensiones Consideradas como Renta de Trabajo

Muchos jubilados se sorprenden al notar que la Agencia Tributaria les aplica una retención de IRPF en su prestación.

Esto se debe a que el artículo 17 de la ley 35/2006 considera las pensiones como rentas de trabajo, lo que implica que están sujetas a tributación.

Sin embargo, existen algunas excepciones. Están exentas de tributar las pensiones de incapacidad permanente absoluta, gran invalidez, las de orfandad y las pensiones no contributivas.

El porcentaje de retención varía en función del importe bruto anual, los tramos autonómicos del impuesto y la situación económica familiar del contribuyente. Para conocer la cifra exacta, se recomienda utilizar la calculadora de retenciones disponible en la página web de la Agencia Tributaria.

Impacto Económico: Ejemplos Concretos

Un pensionista con una pensión mínima y cónyuge a cargo, que asciende a 1.256 euros mensuales, soporta una retención del 1,08 %, equivalente a 13,56 euros al mes. Si a esto se le suma el copago farmacéutico, con un tope de 8,23 euros, la merma mensual total es de 21,78 euros.

Para una pensión de 1.600 euros mensuales, la retención de IRPF se dispara al 10,01 % (165,86 euros) y el límite del copago sube a 18,52 euros.

Planificación Fiscal en la Jubilación: Planes de Pensiones

La planificación fiscal también juega un papel crucial en otros aspectos de la jubilación, como la gestión de los planes de pensiones. Rescatar todo el plan de pensiones de golpe es un error común que puede resultar costoso, ya que el capital tributa como rendimiento del trabajo, lo que puede incrementar la base imponible y reducir significativamente los ahorros.

Para evitar esta situación, se recomiendan alternativas como el rescate en forma de renta periódica o realizar rescates parciales según las necesidades. Por norma general, no es recomendable aportar a un plan de pensiones con un salario inferior a 60.000 euros, salvo en casos específicos como ser joven, contar con un plan de empleo ofrecido por la empresa con aportaciones paralelas, o residir en el País Vasco, donde la normativa es más favorable.