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La campaña para la declaración de la Renta de 2025 ha comenzado este miércoles y se extenderá hasta el 30 de junio. Aunque los gestores tributarios la describen como una campaña “continuista” sin grandes cambios, incorpora nuevas deducciones enfocadas en rentas bajas y jóvenes.

¿Quién está obligado a declarar?

El límite general se mantiene en 22.000 euros anuales para contribuyentes con un solo pagador. Para quienes tienen dos o más pagadores, el límite es de 15.876 euros, siempre que la suma de los ingresos del segundo y siguientes pagadores supere los 1.500 euros. Los trabajadores que perciben el salario mínimo (1.184 euros brutos en 14 pagas para 2025) también deben presentarla, aunque pueden acogerse a una deducción específica si no tienen otras rentas, asegurando que el resultado no sea a pagar.

Es importante destacar que los trabajadores autónomos deben declarar independientemente de sus ingresos, incluso si han registrado pérdidas.

Lo mismo ocurre con los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital (IMV). A diferencia del año anterior, las personas en situación de desempleo no están obligadas a declarar si sus ingresos no superan los límites generales.

Novedades y precisiones de la Agencia Tributaria

La Agencia Tributaria ha clarificado que los ingresos de los ‘influencers’ se consideran rendimientos de actividades económicas profesionales, independientemente del epígrafe en el que estén dados de alta. Se recomienda revisar detenidamente el borrador, ya que no siempre incluye todas las deducciones aplicables automáticamente. Es aconsejable consultar con un profesional ante cualquier duda.

Deducciones estatales

Se mantienen las ayudas por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas, aplicables a reformas realizadas hasta el 31 de diciembre de 2025.

Es crucial contar con los certificados energéticos de antes y después de la obra. También se ha prorrogado la deducción por la compra de vehículos eléctricos (15% hasta un máximo de 3.000 euros) y por la instalación de puntos de recarga (15% con un tope de 600 euros).

¡Atención a las subvenciones! Es fundamental revisar si las ayudas recibidas en el último ejercicio deben tributar, como en el caso de vehículos que se dedujeron hace dos años y ahora pueden generar una obligación de pago debido a una subvención cobrada.

Rentas del ahorro y tramo autonómico (Cataluña)

Para las rentas del ahorro, el tipo impositivo para el tramo superior (ingresos de más de 300.000 euros procedentes de dividendos, intereses o venta de acciones) ha aumentado del 28% al 30%.

En Cataluña, se ofrecen hasta trece deducciones distintas, incluyendo beneficios fiscales por alquiler para víctimas de violencia machista y por inversión en sociedades de cooperativas agrarias y de vivienda. La deducción por nacimiento o adopción se ha ampliado para incluir el acogimiento familiar, y la deducción por viudedad ha sido actualizada. La Generalitat ha reducido el tipo aplicado a los primeros tramos del IRPF, lo que podría suponer un ahorro medio de unos 70 euros para rentas con una base imponible de entre 20.000 y 30.000 euros.

Una deducción relevante en Cataluña es la destinada a inquilinos menores de 35 años, que pueden deducirse el 10% del alquiler de su vivienda habitual (máximo de 500 euros anuales, o 1.000 en declaración conjunta) si su base imponible total es inferior a 30.000 euros.

Operaciones que generan dudas

Es esencial revisar las operaciones que suelen generar dudas.

Los pagos por Bizum se deben declarar según la naturaleza del ingreso, especialmente si generan ganancias. Los rendimientos de cuentas en ‘neobancos’ o entidades financieras digitales, incluso si están en el extranjero, deben declararse. En cuanto a las ventas en plataformas como Vinted o Wallapop, se mantiene la obligación de declarar los beneficios si se realizan más de 30 operaciones, se ingresan más de 2.000 euros o se obtienen ganancias con la venta.